미 재무부와 IRS, 디지털 자산 브로커를 위한 최종 세금 보고 규정 발표

미국 재무부와 국세청(IRS)은 금요일에 디지털 자산 브로커를 위한 최종 세금 보고 규정을 발표했다. 전문가들은 암호화폐 투자자들이 이에 대비할 시간이 제한적이라고 말한다.

1일(현지시간) CNBC에 따르면, 2026년부터 단계적으로 의무 연간 보고가 시작되며, 디지털 화폐 브로커는 2025년 판매 수익을 1099-DA 양식을 통해 보고해야 한다. 2027년에는 2026년 특정 디지털 자산 판매의 원가 기준(구매 가격)을 포함해야 한다.

"이 규정은 고소득 개인 세금 준수에 대한 더 큰 노력의 중요한 부분입니다,"라고 IRS 국장 대니 워펠(Danny Werfel)은 성명에서 말했다. "디지털 자산이 과세 소득을 숨기는 데 사용되지 않도록 해야 하며, 이 최종 규정은 디지털 자산의 고위험 영역에서 비준수 감지를 개선할 것입니다."

인플레이션 감축법을 통해 2021년에 제정된 연간 디지털 자산 보고는 10년 동안 거의 280억 달러를 증가시킬 것으로 추정되었다고 조세 합동위원회는 밝혔다. 그러나 원래 시작 날짜는 연기되었다.

새로운 IRS 규정은 대략 4개월 전에 두 명의 전 암호화폐 임원을 고용하여 디지털 화폐 서비스, 보고, 준수 및 집행 프로그램을 개선한 후 발표되었다.

"모두가 이 집행 활동의 물결을 기다리고 있었습니다,"라고 회계 회사 베이커 틸리(Baker Tilly)의 변호사이자 선임 매니저인 제임스 크리치(James Creech)는 CNBC에 말했다.

"기준은 지갑에 특정되어야 한다"

제한된 기준 보고와 함께, 암호화폐 투자자들은 2025년 1월 1일 이전에 "합리적인 할당"을 설정할 기회를 갖게 된다고 IRS 수입 절차에서 발표했다.

납세자들은 2024년 말까지 각 디지털 화폐 지갑의 기준을 할당해야 한다고 뉴욕주 로체스터에 기반을 둔 등록 대리인 및 MDM 금융 서비스 소유자인 매트 메트라스(Matt Metras)는 말했다.

여러 해에 걸쳐 여러 지갑에서 디지털 화폐를 구입한 경우, 현재 "다양한 기준 로트"를 가지고 있을 것이라고 그는 말했다.

암호화폐 세금 소프트웨어는 종종 이익을 계산하기 위해 결합된 계정에서 가장 좋은 기준을 사용한다. 그러나 앞으로는 각 자산의 기준이 "지갑에 특정되어야 한다"고 메트라스는 말했다.

디지털 화폐 기준을 설정하는 것이 중요한 이유는 일반적으로 기준을 증명할 수 없는 경우, IRS는 이를 0으로 간주하여 더 큰 이익을 계산하기 때문이다.

"보고를 위한 가장 중요한 세금 연도"

새로운 암호화폐 세금 보고 규정은 다가오는 세금 시즌에는 적용되지 않는다.

그러나 "2024년은 암호화폐 투자자들이 보고를 위해 가장 중요한 세금 연도"라고 세금 변호사, 공인 회계사 및 고든 로 그룹(Gordon Law Group) 회장인 앤드류 고든(Andrew Gordon)은 말했다.

"2024년은 암호화폐 투자자들이 보고를 위해 가장 중요한 세금 연도입니다."

2024년에는 여전히 암호화폐 데이터를 수집하고 활동을 올바르게 보고해야 하며, 여기에는 원가 기준도 포함된다. 2025년부터 IRS는 과거 보고가 정확했는지 확인하기 위해 방대한 정보를 가지게 될 것이라고 고든은 말했다.

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